Cómo declarar el Impuesto sobre la Renta | Guía práctica

El programa IRPF 2024 ya está disponible;  ver como descargar

Es posible declarar el Impuesto sobre la Renta por tu cuenta y con cierta facilidad, incluso gracias a la tecnología. Sin embargo, debes tener mucho cuidado al reunir toda la documentación necesaria y prestar atención a no omitir ni compartir información errónea, incluidos errores tipográficos.

A continuación podrás encontrar una guía completa y práctica que te enseñará cómo declarar el IRPF en la plataforma donde la Hacienda Federal proporciona informes financieros.

Además del artículo, vale la pena recomendarte que consultes a un profesional contable si tienes dudas más complejas sobre el proceso.

¿Quién debe declarar el IRPF?

Según las normas de Ingresos, cualquier persona que se ajuste a uno de los perfiles siguientes debe declarar:

  • Personas que percibieron rentas imponibles superiores a R$ 30.639,90 en el año (R$ 2.553,32 mensuales), incluyendo salario, jubilación, pensión, Bolsa Família y alquiler;
  • Quien haya obtenido rentas exentas, no gravadas o gravadas exclusivamente en la fuente superiores a R$ 200.000; incluyendo FGTS, seguro de desempleo, donaciones, herencias y PLR;
  • Quienes generaron capital mediante la venta de bienes o derechos sujetos al pago del IR;
  • Personas que realizaron operaciones en bolsa;
  • Personas que tengan bienes o derechos superiores a R$ 800 mil al 31 de diciembre del año anterior;
  • Contribuyentes que tengan ingresos de actividades rurales superiores a R$ 153.199,50.

Si no cumples alguno de los criterios mencionados anteriormente, es muy probable que quedes libre de responsabilidades del IRPF. Para que no quede ninguna duda, consulta el artículo completo de canaltech explicando quién debe declarar y quién está exento.

Documentación necesaria para declarar el IRPF

A la hora de organizar tu declaración de la Renta, es importante tener a mano todos los documentos necesarios para hacerte la vida más fácil.

Consulta la lista completa a continuación para no perderte nada:

  • Número de declaración del año anterior (solo para quienes declararon impuesto a la renta en el año anterior);
  • Para quienes declaran por primera vez, es necesario completar datos como CPF, cédula de elector, datos residenciales y profesionales;
  • CPF de dependientes (de todas las edades);
  • Extractos bancarios de cuentas y pagos del INSS;
  • Sobres de tus pagos, vacaciones, 13 y otros ingresos actuales y pasados;
  • Comprobante de gastos;
  • Prueba de beneficios de seguridad social;
  • Comprobantes de salud y educación, como escuela, cursos, planes de salud, consultas y trámites;
  • Rentas imponibles y no imponibles en fondos de inversión;
  • Comprobante de compra/venta de bienes (vehículos, propiedades, etc.);
  • Informes de inversiones en renta fija o variable (Tesouro Direto, CDB, Bolsa de Valores).

Vale la pena enfatizar que debe tener mucho cuidado al proporcionar estos datos, ya que es posible pasar desapercibido debido a errores "tontos", como un número ingresado incorrectamente. Revise esta información detenidamente antes de enviar la documentación para su revisión.

¿Cuáles son los tipos de declaración?

Existen tres modelos diferentes que ofrece la Hacienda Federal para diligenciar la declaración del Impuesto sobre la Renta, cada uno con sus particularidades. Descubrir:

  • Declaración en blanco: esta opción le permite iniciar su declaración desde cero, con la posibilidad de importar datos a través del software de Ingresos;
  • Declaración basada en la anterior: si declaraste en el último año, puedes utilizar la información de la declaración anterior como punto de partida. Esta modalidad carga automáticamente el detalle de fuentes de pago, haberes y deducciones, solicitando únicamente que los datos estén actualizados para su correcto envío;
  • Declaración Precompletada: a través de este método, el IRS proporciona un modelo que ya contiene información sobre sus ingresos, deducciones, activos, deudas, entre otros datos, recopilados de fuentes como empleadores, agencias de bienes raíces y proveedores de servicios de salud.

Para acceder al modelo precargado se puede utilizar el portal e-CAC o aplicaciones específicas para computadora y celular. Y, por supuesto, si no empezaste con una declaración en blanco, el consejo es revisar cuidadosamente todos los datos importados para comprobar si todo tiene sentido.

Cómo presentar una declaración de Impuesto sobre la Renta en tu PC

Cualquiera que pretenda utilizar la computadora para realizar la declaración del IRPF puede descargar un programa de la Receta Federal gov.br/receitafederal para elegir uno de los tres modelos para completar los datos y realizar la declaración. Bajo el canaltech detalla este proceso, consulte:

Identificación del contribuyente

Este es uno de los pasos más básicos e importantes para declarar tu IRPF en el programa de Rentas. Compruébalo paso a paso:

  1. Haga clic en "Nuevo" en la esquina inferior derecha;
  2. Haga clic en “Iniciar una Declaración en Blanco”;
  3. Complete su nombre y datos personales;
  4. Complete la dirección de su domicilio;
  5. Seleccione la naturaleza de su ocupación;
  6. Encuentra la ocupación que define tu actividad profesional.

Dependientes

Si tienes dependientes legales, deberás compartir sus datos en el programa de la siguiente manera:

  1. Haga clic en "Dependiente" en la columna de la izquierda;
  2. Haga clic en "Nuevo" en la esquina inferior derecha;
  3. Completar los datos del dependiente;
  4. Haga clic en "Aceptar" para guardar;
  5. Repita el proceso para cada dependiente.

Alimentación

Si paga manutención infantil, debe incluir información al respecto en esta hoja:

  1. Haga clic en "Alimentación" en la columna de la izquierda;
  2. Haga clic en “Nuevo” y complete los datos del feed;
  3. Haga clic en "Aceptar" para confirmar
  4. Repita el proceso si hay más de una toma.

Rentas gravables recibidas de empresas por el Titular

Aquí incluirás información de la declaración de la renta proporcionada por las empresas para las que trabajas.

  1. Haga clic en “Ceder. tribu. Recibir. de Persona Jurídica” en la columna de la izquierda;
  2. Haga clic en "Nuevo" en la esquina inferior derecha;
  3. Complete los datos de la fuente de pago;
  4. Haga clic en "Aceptar" para confirmar;
  5. Repita el proceso si hay otra fuente.

Ingresos imponibles recibidos de PF/Extranjero

Puede utilizar este formulario para declarar todos sus ingresos imponibles obtenidos de personas físicas y del extranjero. Haz lo siguiente:

  1. Haga clic en “Ceder. tribu. Recibido de PF/Exterior” en la columna de la izquierda;
  2. Haga clic en "Nuevo" en la esquina inferior derecha;
  3. Complete los datos relacionados con los ingresos;
  4. Haga clic en "Aceptar" para confirmar;
  5. Repita el proceso si hay otras fuentes.

Ingresos exentos y no gravables

Vea a continuación cómo declarar ingresos exentos y no gravables (FGTS y seguro de desempleo, por ejemplo):

  1. Haga clic en “Ingresos exentos y no gravables” en la columna de la izquierda;
  2. Haga clic en "Nuevo" en la esquina inferior derecha;
  3. Complete los datos relacionados con los ingresos;
  4. Haga clic en "Aceptar" para confirmar;
  5. Repita el proceso si hay otras fuentes.

Rentas Sujetas a Tributación Exclusiva/Definitiva

Las rentas sujetas a tributación exclusiva o definitiva son aquellas que tributaron en la fuente, como el 13º salario y las inversiones financieras. Aquí se explica cómo declararlos:

  1. Haga clic en “Rentas Sujetas a Tributación Exclusiva/Definitiva” en la columna de la izquierda;
  2. Haga clic en "Nuevo" en la esquina inferior derecha;
  3. Complete los datos relacionados con los ingresos;
  4. Haga clic en "Aceptar" para confirmar;
  5. Repita el proceso si hay otras fuentes.

Renta Imponible Empresarial (Impuesto con Requisito Suspendido)

Este tipo de informe se relaciona con impuestos cuya retención y cobro se suspendió por orden judicial. Simplemente haga lo siguiente para reportarlo a las autoridades fiscales:

  1. Haga clic en “Renta Empresarial Imponible (Impuesto con Requisito Suspendido)” en la columna de la izquierda;
  2. Haga clic en "Nuevo" en la esquina inferior derecha;
  3. Complete los datos relacionados con los ingresos;
  4. Haga clic en "Aceptar" para confirmar;
  5. Repita el paso a paso si hay otras fuentes.

Ingreso acumulado recibido

Las cantidades que recibió el año anterior, pero que se refieren a años calendario anteriores, se incluyen en los ingresos acumulativos. Haz esto para incluir este tipo de datos en tu IRPF:

  1. Haga clic en “Ingresos acumulados recibidos” en la columna de la izquierda;
  2. Haga clic en "Nuevo" en la esquina inferior derecha;
  3. Complete los datos relacionados con los ingresos;
  4. Haga clic en "Aceptar" para confirmar;
  5. Haga las mismas acciones si hay otros recibos.

Impuesto pagado/retenido

Para reportar los montos de impuestos que fueron pagados o retenidos en la fuente durante el año, siga los pasos a continuación:

  1. Haga clic en "Impuestos pagados/retenidos" en la columna de la izquierda;
  2. Complete todos los valores en sus campos correspondientes.
  3. Siga las instrucciones del programa.

Pagos realizados

Para registrar pagos que se pueden deducir de su impuesto sobre la renta, como gastos médicos o educativos, haga lo siguiente:

  1. Haga clic en "Pagos realizados" en la columna de la izquierda;
  2. Haga clic en "Nuevo" en la esquina inferior derecha;
  3. Complete los detalles del pago realizado;
  4. Haga clic en "Aceptar" para confirmar;
  5. Continúe el mismo procedimiento para todos los pagos deducibles realizados.

Donaciones realizadas

Si has realizado donaciones descontables del IRPF, simplemente sigue las siguientes instrucciones:

  1. Haga clic en "Donaciones realizadas" en la columna de la izquierda;
  2. Haga clic en "Nuevo" en la esquina inferior derecha;
  3. Ingrese los detalles de la donación;
  4. Haga clic en "Aceptar" para confirmar;
  5. Repita el proceso para cada donación realizada durante el año.

Donaciones Directamente en la Declaración

Para las donaciones realizadas directamente en la declaración del IRPF, es necesario hacer lo siguiente:

  1. Haga clic en “Donaciones Directamente en la Declaración” en la columna de la izquierda;
  2. Haga clic en "Nuevo" en la esquina inferior derecha;
  3. Detalle la donación realizada;
  4. Haga clic en "Aceptar" para confirmar;
  5. Si hay más donaciones, repite el proceso.

Bienes y derechos

Cualquier persona que necesite declarar la propiedad de bienes y derechos deberá seguir los siguientes pasos:

  1. Haga clic en “Bienes y Derechos” en la columna de la izquierda;
  2. Haga clic en "Nuevo" en la esquina inferior derecha;
  3. Describir el bien o derecho;
  4. Haga clic en "Aceptar" para confirmar;
  5. Continuar añadiendo otros bienes y derechos propios.

Deudas reales y gravámenes

Si tienes deudas y gravámenes reales que declarar, debes realizar el siguiente paso a paso:

  1. Haga clic en “Deudas y gravámenes reales” en la columna de la izquierda;
  2. Haga clic en "Nuevo" en la esquina inferior derecha;
  3. Ingrese información sobre la deuda o gravamen;
  4. Haga clic en "Aceptar" para confirmar;
  5. Repita el procedimiento para todas las deudas y gravámenes existentes.

Botín

Si usted se convirtió en heredero o aparcero en el año anterior, deberá presentar la declaración de herencia en IR así:

  1. Haga clic en "Establecimiento" en la columna de la izquierda;
  2. Proporcione CPF y su nombre completo;
  3. Continúe completando los datos requeridos en los siguientes pasos.

Donaciones a Partidos Políticos y Candidatos

Vea cómo registrar donaciones a partidos políticos y candidatos en la herramienta de Ingresos:

  1. Haga clic en “Donaciones a Partidos Políticos y Candidatos” en la columna de la izquierda;
  2. Haga clic en "Nuevo" en la esquina inferior derecha;
  3. Ingrese los detalles de la donación;
  4. Haga clic en "Aceptar" para confirmar;
  5. Continuar el proceso para otras donaciones realizadas.

Importaciones

Puede importar extractos de otros programas para completar instantáneamente su extracto con datos de años anteriores. Haz lo siguiente:

  1. Haga clic en "Importar" en la columna de la izquierda;
  2. Complete los datos dentro de la categoría deseada;
  3. Haga clic en "Importar" para ingresar los datos.

Otros formularios de declaración

Además de los datos relevantes para la declaración, podrás utilizar otro tipo de formularios que sean acordes al tipo de actividad que realizas. Al hacer clic en la pestaña "Archivos", puede redactar las siguientes preguntas:

Actividad Rural

Si realizas actividades rurales, deberás incluir los siguientes conceptos:

  • Datos sobre la propiedad que se está explorando;
  • Ingresos y gastos de su actividad;
  • movimiento de rebaño;
  • Bienes de actividades rurales;
  • Deudas vinculadas a su actividad rural.

Ganancias de capital

Cualquiera que haya tenido una ganancia de capital deberá llenar el formulario con los siguientes elementos:

  • Bienes raíces;
  • Derechos y bienes muebles;
  • Acciones corporativas;
  • Monedas en efectivo.

Renta variable

Si invierte en renta variable, deberá informar:

  • Operaciones comunes y de comercio diario (por parte del titular o dependientes);
  • Operaciones en FII o Fiagro (por parte del titular o dependientes).

Comparativo

Vea los ítems que se pueden completar en la comparativa del programa Ingresos basados ​​en tributación por deducciones legales y descuento simplificado:

  • Ingreso total imponible;
  • Deducciones totales;
  • Base de cálculo.

Resumen de declaración

El resumen de la declaración sirve como un resumen general de la realización, donde verificas los detalles principales sobre cuánto pagarás o reembolsarás de acuerdo con todo lo que proporcionaste al Servicio de Impuestos Federales.

Puedes consultar las siguientes preguntas:

  • Rentas imponibles y deducciones;
  • Cálculo de impuestos;
  • Otras deducciones.

Cómo consultar declaraciones pendientes

Es posible que, al momento de presentar los “trámites”, el programa le indique algunos errores e inconsistencias en su declaración. Para verificar si efectivamente hay asuntos pendientes en su envío, haga lo que se describe a continuación:

  1. En la pantalla de inicio, haga clic en "Declaración" en la esquina superior derecha;
  2. Haga clic en “Abrir” y abra la declaración deseada;
  3. Haga clic en "Verificar pendiente" en la columna de la izquierda;
  4. Seleccione una descripción para corregir el error o advertencia;
  5. Corrija el campo pendiente.

Cómo presentar la declaración

Después de que toda su información esté debidamente ingresada en el programa de Ingresos, es hora de enviarla.

Vea cómo presentar su declaración:

  1. En la pantalla de inicio, haga clic en la opción "Enviar declaración" en el panel superior;
  2. Seleccione la cuenta prerregistrada;
  3. Ingrese el código del banco del cual desea recibir el reembolso;
  4. Haga clic en "Aceptar" para finalizar.

Vale recordar que quien opte por recibir el reembolso a través de Pix tiene prioridad. Después de eso, aún puede optar por descargar o imprimir el recibo en línea junto con el archivo transmitido a las autoridades fiscales, si necesita los documentos para presentarlos en algún lugar. Por razones de seguridad, debes completar un Captcha antes de acceder a los archivos.

Cómo declarar el impuesto sobre la renta en otras plataformas

Si utilizas otro sistema operativo en tu computadora o utilizas aplicaciones para dispositivos móviles, simplemente repite los mismos pasos enseñados anteriormente para PC. Debido a que existen diferencias en el diseño de cada herramienta, es posible que necesite explorar otras ubicaciones de la caja de herramientas para la función a la que desea acceder.

Consulte otra guía completa para canaltech discutiendo en detalle el plazo, exención, consulta, devolución y declaración de León.También aprenda cómo hacer una declaración precargada para recibir los montos pendientes por adelantado.

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